Какие риски при заключении агентского договора на инкассацию

В этом случае необходимо заключить агентский договор. По такому договору непосредственно заключать договоры будет агент, но от имени ВУЗа. В договоре предусмотрите ответственность агента за неисполнение своих обязательств. Если посредник заключает посреднический договор с целью реализовать имущество клиента или приобрести для клиента товар, в договоре важно предусмотреть ряд особых условий. Подробнее об этом см.

Аудиторские ведомости, 12 мая 2008 г. Агентский договор: гражданско-правовые отношения, бухгалтерский учет, налогообложение 15682 просмотра Рассматриваются правовая основа, особенности бухгалтерского учета и налогообложения операций, совершаемых в рамках агентского договора. Приводится схема бухгалтерских записей в конкретном случае агентских отношений. В современном деловом мире особенно важно при заключении, исполнении и прекращении каждого договора оценивать возможность возникновения тех или иных претензий со стороны контрагентов в результате малейшего "упущения" в тексте договора какой-либо детали, а также налоговые риски неотражения или неправильного отражения соответствующих операций в бухгалтерском учете и налогообложении. Гражданско-правовые отношения В соответствии с п. По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

Заключение агентского договора

Агентский договор: риски при транзите денег Агентский договор: риски для агента Агентский договор является хорошим инструментом оптимизировать налог на прибыль в торговой компании. Минимизация налоговых рисков достигается реорганизацией бизнес-процессов, согласованной с реструктуризацией бизнеса.

Но для такой схемы существует еще один риск — со стороны банковского финмониторинга. В этом случае банк расторгнет договор расчетно-кассового обслуживания в одностороннем порядке и сообщит об этом в Росфинмониторинг. Открыть новый счет в другом банке будет уже затруднительно. Приведу реальный кейс наименования изменены. Компания осуществляет реальную деятельность, арендует офис 40 квадратных метров, имеет штат 8 сотрудников.

В ноябре в финмониторинг банка, в котором у компании остался расчетный счет, пришел запрос из ЦБ РФ о том, что данная компания подпадает под признаки компании транзитера. Запрос удивил руководство компании. Компания осуществляла такую деятельность давно, исправно платила налоги и не попадала в списки сомнительных. Таким образом, отношение налогов к обороту стало менее 0. Дополнительно против компании сыграла сезонность бизнеса увеличение оборотов к концу года , что нивелировало дополнительный вклад НДФЛ.

Что было сделано в данной ситуации? В первую очередь до банка была доведена в развернутой форме схема работы компании, при которой основной объем поступлений на расчетный счет составляет выручка принципала, не облагаемая налогами у агента. Это находится в полном соответствии с Налоговым Кодексом. Во вторую очередь банку необходимо было фактическое подтверждение реальности осуществляемой деятельности.

Здесь компании повезло, потому что она успела до запроса открыть в банке зарплатный проект. При выдаче зарплатных карт банк идентифицировал каждого сотрудника. Банк легко мог самостоятельно убедиться в реальности штата и проводимых операций. Здесь доказывать ничего не пришлось. Еще одним подтверждением, запрашиваемым банком были платежные поручения за аренду офиса. Здесь у компании возникли сложности. Запросив там платежные поручения компания получила ответ, что для закрытых счетов данная услуга стоит 3 тысячи рублей за каждую платежку.

В итоге удалось решить вопрос заказав за 3 тысячи рублей только выписку за все 8 месяцев. И приложить к ней подписанный акт сверки с арендодателем. Плодотворное сотрудничество с банком продолжается. Остальным компаниям, которые тоже были в запросе ЦБ РФ и которые не смогли предоставить исчерпывающую информацию, было предложено закрыть расчетный счет в банке. Выводы: 1. Причем в отличие от налогового контроля, который является выборочным, данный контроль, будучи технологичным, является сплошным.

Соотнести платежи в казначейство с кредитовым оборотом по счету и выявить рисковых транзитеров может в автоматическом режиме ГРКЦ ГУ Банка России по области. Если Вы понимаете, что попадаете в подозрительный диапазон, необходимо заранее побеспокоиться о документах, подтверждающих платежи за аренду офиса или склада, а также выплату зарплаты.

Самым предпочтительным вариантом является открыть в обслуживающем Вас банке зарплатный проект. Даже если Вы понимаете, что в диапазон не попадаете, все равно стоит побеспокоиться о документах для финмониторинга. Указанный кейс это наглядно подтверждает. Небольшое изменение периода - и норматив искусственно занижен. В компании-агенте лучше не открывать более одного расчетного счета. В противном случае наверняка придется работать с несколькими финмониторингами и везде носить полный пакет документов.

Обязательным является сохранять хотя бы платежные поручения за аренду офиса или склада, а также зарплатные платежи. Ну или на совсем крайний случай уточните тарифы у банка и если он предоставляет эти платежки бесплатно не забудьте их все получить в случае, если решите закрыть там счет. Кирилл Соппа, партнер.

Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: В каких случаях категорически НЕЛЬЗЯ заключать договор с застройщиком

Заключение агентского договора с подобными условиями – достаточно лицу, не являющемуся сотрудником организации, и не при исполнении Поэтому есть риск, что инспекторы посчитают такой приказ. Рассмотрим основные риски, которые могут возникнуть при заключении Однако при заключении агентского договора всегда есть опасения, что агент​.

В данной ситуации целесообразно заключить агентский договор. Оформить отношения с клиентом можно одним из трех видов договоров: комиссия, агентирование, поручение. Первый критерий выбора — у кого возникают права и обязанности по сделке с покупателем. Посредник может действовать от своего имени — по договору комиссии или по агентскому договору, заключенному по модели договора комиссии. Если посредник согласится реализовать товар от своего имени, ему придется: 1 исполнить обязательства, предусмотренные законом для продавца например, передать товар покупателю ; 2 передать клиенту денежные средства, полученные от покупателя в качестве оплаты. Дело в том, что собственником таких средств считается клиент п. Посредник же либо не имеет права претендовать на эти денежные средства, либо становится собственником только их части. Второй критерий выбора — какие действия вправе совершать посредник. Если обязанность посредника — совершить одну или несколько однотипных сделок по реализации товара, то с клиентом имеет смысл заключить договор поручения договор комиссии — в случае, если посреднику не удалось убедить клиента заключить договор поручения. Если посредник должен совершить комплекс юридических и фактических действий, то отношения с клиентом нужно оформить с помощью агентского договора. По закону предметом договоров комиссии и поручения могут быть только юридические, а не фактические действия. Договор комиссии и поручения здесь не подойдут. Пример агентского договора приведен в материалах. Но следует учесть, что организация, заключая договор от своего имени организация признается налоговым агентом, а значит, должна удержать и заплатить НДФЛ.

Агентский договор: риски при транзите денег Агентский договор: риски для агента Агентский договор является хорошим инструментом оптимизировать налог на прибыль в торговой компании.

Соответственно, если денежные средства поступают на расчетный счет посредника, то у принципала возникают следующие риски: посредник может указать в отчете не всю сумму вознаграждения; принципал не сможет проконтролировать, какую маржу посредник закладывает в сумме вознаграждения. К СВЕДЕНИЮ Чтобы снизить риски расчетов по посредническим договорам, необходимо четко прописать в договоре порядок предоставления отчетов и выписок по банку, позволяющих подтвердить поступление денежных средств на счет. В некоторых случаях риски можно снизить, установив штрафные санкции за нарушение финансовой дисциплины. Возможно возникновение рисков в части документального подтверждения поступления средств.

Минимизация рисков при заключении посреднических договоров

Агентский договор. Предмет договора 1. По настоящему договору Агент, по поручению Принципала, обязуется совершить от имени и за счет Принципала определенные действия, связанные с инкассацией денежной наличности по договорам, связанным с реализацией товара между Принципалом и третьими лицами. По настоящему договору инкассация денежной наличности включает в себя следующее: сбор денежных средств, их пересчет, доставку и зачисление на расчетный счет Принципала, указанный в настоящем договоре. Принципал оплачивает оказанные услуги в размере и сроки, предусмотренные настоящим договором. Условия сбора денежных средств 2. Перед получением денежной наличности представитель Агента обязан предъявить доверенность на получение денежных ценностей, служебное удостоверение с фотографией, явочную карточку, заверенную печатью Агента, и порожнюю сумку. При подготовке денежной наличности представители третьих лиц заполняют комплект бланков препроводительную ведомость, накладную к каждой сумке, подписывают их и вкладывают сопроводительную ведомость в сумку в специальный карман. Представитель Агента пересчитывает передаваемую денежную наличность, производит сортировку банкнот по купюрам, проверяет их на подлинность, расписывается в препроводительной ведомости и ставит в ней печать, пломбирует сумку с денежной наличностью таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие. Копия препроводительной ведомости остается у третьих лиц.

Агентский договор

Поэтому, чтобы избежать претензий контролирующих ведомств, переутвердите старый лимит новым приказом руководителя. В старом приказе, утверждающем лимит, стоит дата его утверждения и, скорее всего, ссылка на реквизиты прежнего порядка ведения кассовых операций. Из Положения о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденное Банком России 24. Кредитная организация, ВСП могут осуществлять сбор, доставку наличных денег клиентов в кредитную организацию, ВСП за исключением обменного пункта , в том числе сданных клиентами через автоматические сейфы, с последующим зачислением перечислением их сумм на банковские счета, счета по вкладам депозитам клиентов, открытые в этих или иных кредитных организациях далее - инкассация наличных денег. Кредитная организация, ВСП могут осуществлять транспортировку принятых ими наличных денег в кредитной организации, ВСП, учреждении Банка России, осуществляющем кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, и сдачу их в кредитную организацию, ВСП, учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, или передачу клиенту, а также изъятых из программно-технических средств и подлежащих вложению в программно-технические средства наличных денег далее - перевозка наличных денег. Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег выполняются инкассаторскими работниками, работу которых организует должностное лицо кредитной организации далее - руководитель инкассации. Перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, а также кассовые операции в части приема и обработки наличных денег могут осуществлять в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации Банке России " организации, входящие в систему Банка России, уставом которых такое право им предоставлено далее - организации, входящие в систему Банка России. Для перевозки наличных денег кредитная организация может привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов. Перевозкой является вид деятельности, порядок осуществления которой регулируется договором перевозки, заключаемым в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, транспортными уставами и кодексами, иными законами и издаваемыми в соответствии с ними правилами. Операция по перевозке наличных денег не относится к банковским операциям и не требует лицензии Банка России.

.

.

Агентский договор: риски, о которых надо знать бухгалтеру

.

Агентский договор: риски при транзите денег

.

Агентский договор. на оказание услуг по сбору денежных средств с третьих лиц за реализуемый товар

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 4 ошибки при заключении договоров
Похожие публикации