Учет кредитов предоставленных индивидуальным предпринимателям

Изменения и дополнения, вносимые в План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан 1. По дебету счета отражается сумма выданного кредита. Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

В случае если бухгалтерская отчетность была отправлена в налоговые органы по почте, заемщик предоставляет копию почтовой квитанции либо уведомления об отправке отчетности. В случае если бухгалтерская отчетность была отправлена в налоговые органы в электронном виде, заемщик предоставляет копию отчета о приеме, отправке и получении отчетности в ИФНС на бумажных носителях. Отметка налогового органа в этих случаях не требуется. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям использующим упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности: Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика-копии: уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения; свидетельство о государственной регистрации юридического лица ОГРН ; выписка из ЕГРЮЛ, либо Выписка из ЕГРИП; Финансовые документы В случае если последняя отчетная дата предусматривает предоставление сдачи годовой отчетности: налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за отчетный год , заверенные налоговым органом с указанием даты предоставления. В случае если бухгалтерская отчетность была отправлена в налоговые органы в электронном виде, заемщик предоставляет копию отчета о приеме, отправке и получении отчетности в ИФНС, на бумажных носителях. Индивидуальным предпринимателям, использующим вмененную систему налогообложения, учета и отчетности при выдаче кредита: Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика уведомление о возможности применения вмененной системы налогообложения; копия свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; выписка из ЕГРИП; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица ИНН ; копия паспорта 2-3 стр.

Приложение. План счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения

Взаимодействие Сбербанка России с ЕБРР развивается по двум основным направлениям: - программа развития малого бизнеса в России; - программа содействия развитию торговли.

Согласно рейтингу Сбербанк России занял 66 место в списке 1000 крупнейших кредитных учреждений мира. Последние годы в списке крупнейших банков Центральной и Восточной Европы Сбербанк России уверенно занимает первое место. Виды кредитных продуктов Сбербанка России, предоставляемых юридическим лицам Сбербанк России кредитует всех юридических лиц при выполнении определенных условий с их стороны , но, в условиях текущей экономической ситуации в стране и в мире, основное предпочтение отдает предприятиям в сферах имеющих основополагающее значение для жизни людей и страны: розничная торговля, поставки электроэнергии, воды торговля фармпрепаратами, траспортные услуги, ОПК.

Финансирование юридических лиц при отсутствии или недостатке средств на счете называется овердрафтным кредитованием. Овердрафтный кредит предоставляется для покрытия временного разрыва в обороте денежных средств клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке не менее 3 месяцев, имеющим стабильные обороты по счетам в Банке и устойчивое финансовое положение при условии отсутствия просроченной задолженности перед бюджетом.

Овердрафтный кредит предоставляется на срок до 30 календарных дней в соответствии с Соглашением об овердрафтных кредитах, которое может быть заключено в рамках Генерального соглашения сроком до 180 дней. Овердрафтные кредиты могут предоставляться без обеспечения.

Краткосрочное кредитование: - Краткосрочный беззалоговый кредит без имущественного обеспечения. Предоставляется индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу с минимальным периодом ведения хозяйственной деятельности от 2-х лет. Цель - пополнение оборотных средств, мелкие инвестиции. Срок - до 2 лет. Процентная ставка устанавливается индивидуально для каждого заемщика. Погашение ежемесячно равными долями или в соответствии с индивидуальным графиком погашения.

Возможна отсрочка погашения кредита на срок до 6 месяцев. Обеспечение не требуется Личное поручительство фактических собственников бизнеса, супруга супруги заемщика. Досрочное погашение без ограничений. Цель - пополнение оборотных средств. Возможно, предоставление отсрочки в погашении основного долга. Обеспечение: движимое и недвижимое имущество, драгоценные металлы, ценные бумаги, поручительство юридических лиц, гарантии коммерческих банков или органов государственной власти, поручительства Гарантийных фондов, а также Фондов микрокредитования, входящих в инфраструктуру поддержки субъектов малого предпринимательства Поручительство Личное поручительство фактических собственников бизнеса, супруга супруги заемщика.

Досрочное погашение без ограничений - Вложения во внеоборотные средства инвестиции Долгосрочная кредитная программа с возможностью привлечения большого объема кредитных средств Кредит может получить индивидуальный предприниматель или юридическое лицо с минимальным периодом ведения хозяйственной деятельности от 3-х месяцев Цель - приобретение, капитальный и или текущий ремонт объектов недвижимости; приобретение оборудования и транспортных средств и т. Срок до 5 лет. Процентная ставка устанавливается индивидуально для каждого Заемщика Погашение ежемесячно равными долями или в соответствии с индивидуальным графиком погашения.

Возможно, предоставление отсрочки в погашении основного долга Обеспечение - движимое и недвижимое имущество, драгоценные металлы, ценные бумаги, поручительство юридических лиц, гарантии коммерческих банков или органов государственной власти, поручительства Гарантийных фондов, а также Фондов микрокредитования, входящих в инфраструктуру поддержки субъектов малого предпринимательства Личное поручительство фактических собственников бизнеса, супруга супруги заемщика.

Досрочное погашение без ограничений - Бизнес-авто Целевой кредит под залог приобретаемых транспортных средств. Предоставляется индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам с минимальным периодом ведения хозяйственной деятельности от 6-ти месяцев.

Цель - приобретение транспортного средства для использования в хозяйственной деятельности, страхование приобретаемого транспортного средства. Возможна отсрочка погашения кредита на срок до 3-х месяцев. Обеспечение: приобретаемое транспортное средство Личное поручительство фактических собственников бизнеса, супруга супруги заемщика. Досрочное погашение без ограничений - Коммерческая недвижимость. Целевой кредит под залог приобретаемой недвижимости Предоставляется индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам с минимальным периодом ведения хозяйственной деятельности от 6-ти месяцев.

Цель - приобретение объектов коммерческой недвижимости производственные и офисные помещения; офисы и склады; бизнес-центры; магазины; торговые центры; пункты сервиса; рестораны и другие объекты общественного питания; гостиницы, санатории и другие объекты гостиничного бизнеса; фермы, элеваторы и другие объекты сельскохозяйственного назначения , находящейся на территории Российской Федерации. Получение кредита на цели развития бизнеса под залог находящейся в собственности коммерческой недвижимости.

Возможна отсрочка погашения кредита на срок до 1 года. Обеспечение: залог приобретаемой, имеющейся или строящейся недвижимости, поручительство собственников бизнеса. Страхование имущества обязательно. Банковские гарантии Обеспечение Банком денежных обязательств по сделке. Сбербанк России предоставляет гарантии за юридических лиц индивидуальных предпринимателей , использующих услуги Банка по расчетно-кассовому обслуживанию, имеющих устойчивое финансовое состояние и текущие денежные потоки, соизмеримые с суммой запрашиваемой гарантии.

Гарантии, выпущенные Банком, являются надежным инструментом обеспечения Ваших сделок. Сбербанк России относится к категории российских банков, чьи гарантийные обязательства являются предпочтительными для большинства бенефициаров в т. Практически все территориальные подразделения Сбербанка России входят в Реестр банков, уполномоченных Федеральной таможенной службой РФ на предоставление гарантий в пользу таможенных органов.

Банку установлен максимально возможный лимит на выдачу гарантий данной вида. При необходимости Банк имеет возможность организовать предоставление гарантии практически любого первоклассного иностранного банка под контргарантию Сбербанка России. Виды гарантий Банк предоставляет следующие виды гарантий, принятых в международной и российской банковской практике: - гарантии резервные аккредитивы , предусмотренные экспортно-импортными контрактами и контрактами внутреннего рынка; - тендерные гарантии; - гарантии в пользу российских налоговых и таможенных органов; -прочие виды гарантий, предусмотренные российским законодательством.

С учетом потребностей зарубежных бенефициаров гарантия может быть предоставлена в форме покрытого резервного аккредитива. Размер вознаграждения за предоставление гарантии устанавливается для каждого Клиента в индивидуальном порядке в зависимости от финансового состояния Клиента и определяется в соответствии с утвержденными тарифами Банка.

Все гарантии выдаются Банком под обеспечение. Кредиты предоставляются на срок до 1,5 лет в рублях и иностранной валюте в денежной и вексельной форме под определенные Банком виды обеспечения. Процентная ставка определяется исходя из конъюнктуры финансового рынка, а также индивидуальных условий кредитования и платежеспособности Заемщика.

Размер и состав комиссионных платежей устанавливаются с учетом режима кредитования, особенностей кредитуемой сделки и других факторов. Источником погашения кредита является денежный поток от текущей производственной и финансовой деятельности заемщика.

Для получения кредита Вам необходимо обратиться в филиал Сбербанка России по месту государственной регистрации предприятия. Цели кредитования: -пополнение оборотных средств финансирование текущей деятельности, уплата налогов, сборов, расходов по аренде, ремонту, заработной плате, рекламе и т. Учитывая особенности кредитуемой сделки, денежных потоков заемщика и потребностей компании, Банк предлагает следующие режимы кредитования: кредит с единовременным предоставлением кредитных средств; возобновляемая кредитная линия со свободным графиком выборки кредитных ресурсов; невозобновляемая кредитная линия со свободным или установленным режимом выборки кредита; рамочная кредитная линия, с предоставлением кредитов по отдельным кредитным договорам, а также договорам об открытии возобновляемой невозобновляемой кредитной линии, заключаемым в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

Инвестиционное кредитование Предоставление кредитных средств для реализации долгосрочных инвестиционных проектов компании Уже более 10 лет Сбербанк России участвует в финансировании долгосрочных инвестиционных проектов во всех отраслях российской экономики, являясь лидером рынка по объему предоставленного финансирования, по степени отраслевой и продуктовой диверсификации.

Банком накоплен обширный опыт как в части предоставления классических услуг инвестиционного кредитования и проектного финансирования, так и в части реализации нестандартных комплексных финансовых продуктов. Кредитование осуществляется в виде разового кредита или путем открытия кредитной линии как в рамках лимитов, устанавливаемых на предприятие, так и на основе рассмотрения отдельных инвестиционных проектов.

Кредит может быть предоставлен в рублях или в иностранной валюте на срок до 7—10 лет под различные формы обеспечения. Финансирование строительных проектов Предоставление кредитных средств для финансирования проектов в сфере недвижимости. Цель - финансирование проектов в сфере недвижимости, в том числе связанных с приобретением, проектированием, строительством и реконструкцией объектов недвижимости. Финансируемые объекты проекты : жилищное строительство; офисная недвижимость; объекты туристической инфраструктуры; гостиницы; торговая и развлекательная недвижимость; складская недвижимость; спортивные сооружения; объекты жилищно-коммунального хозяйства и инфраструктуры; дорожное строительство; приобретение земельных участков.

Режим кредитования - единовременный кредит, невозобновляемая кредитная линия, рамочная кредитная линия. Предоставляется юридическому лицу — резиденту Российской Федерации. Срок до 10 лет — проектное финансирование, инвестиционное кредитование, приобретение активов, рефинансирование понесенных затрат; до 15 лет — рефинансирование объектов коммерческой недвижимости, генерирующих поток денежных средств.

Фиксированная или плавающая процентная ставка, при этом уровень процентных ставок варьируется для разных кредитных продуктов. Процентные ставки могут изменяться в зависимости от стадии реализации проекта. Предусмотрены пониженные процентные ставки для VIP-клиентов Банка, а также для кредитных продуктов, включающих целевое фондирование денежных средств.

Погашение основного долга осуществляется в соответствии с индивидуальным графиком заемщика. Уплата процентов по кредиту производится ежемесячно или ежеквартально в соответствии с условиями кредитного договора. Дополнительные условия — это обязательное открытие расчетного счета компании-заемщика в банке. Залоговая стоимость имущественного обеспечения определяется с учетом поправочного коэффициента, установленного для каждого вида обеспечения.

Страхование имущества Передаваемое в залог имущество должно быть застраховано от рисков утраты гибели , недостачи или повреждения. Страхование может осуществляться страховыми компаниями, отобранными Банком для участия в страховании имущества, являющегося предметом залога. Страхованию не подлежат: ценные бумаги, драгоценные металлы, имущественные права, приобретаемое имущество до момента перехода права собственности к покупателю. Основные этапы кредитной сделки.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка: — рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком; — изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде — подготовка и заключение кредитного соглашения; — контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

Кредитная заявка. Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы — необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие: Финансовый отчет. Включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату конец года и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее отчисления в резервы, выплата дивидендов и т.

Отчет о движении кассовых поступлений. Основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т. Внутренние финансовые отчеты. Характеризуют более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года поквартально, помесячно.

Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т.

Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности по неделям, месяцам, кварталам.

Налоговые декларации.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 5 Учет кредитов и займов

лицам — индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам По дебету счетов отражаются: суммы предоставленных кредитов и Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому договору. N "Кредиты и прочие средства, предоставленные индивидуальным Назначение счетов - учет кредитов и прочих размещенных средств (в физическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям без.

Открыты активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам по срокам погашения, для учета задолженности по прочим средствам, предоставленным физическим лицам, физическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном текущем счете "овердрафт" , а также счета пассивные для учета резервов на возможные потери. По дебету счетов отражаются: суммы предоставленных кредитов и прочих размещенных средств в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, со счетом по учету кассы для физических лиц , счетами по учету депозитов вкладов физических лиц, с корреспондентскими счетами, суммы причисленных процентов в корреспонденции со счетом по учету требований по получению процентов; суммы восстановленных кредитов и прочих размещенных средств в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов, отсроченных в установленном в кредитной организации порядке. По кредиту счетов отражаются: суммы погашенной задолженности по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, со счетом по учету кассы для физических лиц , счетами по учету депозитов для физических лиц , счетом по учету обязательств по выплате краткосрочных вознаграждений работникам, с корреспондентскими счетами; суммы задолженности, списанные на счета по учету просроченной задолженности клиентов; суммы в оплату имущества, отнесенные на счета по учету зачетных операций, если в соответствии с договором кредитная организация в установленном порядке покупает имущество у клиента, имеющего задолженность по кредиту или прочим размещенным средствам. Операции совершаются в корреспонденции с соответствующими счетами. Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому договору. Кредитование в виде "овердрафт" счетов по учету депозитов вкладов физических лиц распространяется исключительно на счета, на которых учитываются денежные средства, привлеченные на срок "до востребования". Назначение счетов - учет кредитов, предоставленных в установленном порядке при недостаточности средств на банковском или депозитном физических лиц счете "овердрафт". По дебету счетов отражаются: суммы предоставленного кредита при недостаточности средств для проведения платежей на банковском счете клиента в соответствии с договором. В договоре должны быть указаны лимит средств, срок предоставления, процентная ставка по "овердрафту". Корреспондируют указанные счета с банковскими счетами клиентов: суммы предоставленного кредита при недостаточности средств для проведения платежей на депозитном вкладном счете со сроком "до востребования" физического лица в соответствии с договором - в корреспонденции с этим депозитным вкладным счетом; суммы восстановленных кредитов - в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов в связи с отсрочкой кредита. По кредиту счетов отражаются: суммы погашенной задолженности по кредиту, предоставленному в форме "овердрафт", в корреспонденции с банковскими или депозитными физических лиц счетами клиентов; суммы в оплату имущества, отнесенные на счета по учету зачетных операций, если в соответствии с договором кредитная организация покупает имущество у клиента, имеющего задолженность по кредиту. Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому кредитному договору. На счетах второго порядка для учета задолженности по кредитам и размещенным средствам "до востребования" осуществляется учет текущей задолженности по договорам на предоставление размещение средств на условиях "до востребования", "до наступления условия события " и "под лимит задолженности". Учет задолженности по договорам с условием "до наступления условия события " и "под лимит задолженности" ведется в соответствии с порядком, изложенным в пункте 3.

Сбербанк Для предпринимателей предлагается оформить кредит для приобретения жилья или коммерческой недвижимости: Кредит предоставляется до 10 лет, максимальная сумма 7—10 млн.

Утвердить прилагаемую Инструкцию по бухгалтерскому учету операций предоставления размещения банками денежных средств в форме кредита и их возврата. Признать утратившими силу: постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 мая 2002 г. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июля 2004 г.

Ипотека для ИП

Назначение счета - учет доходов от уплаты федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов, иных обязательных платежей, других поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, подлежащих распределению органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации. Счет пассивный. Счет открывается органам Федерального казначейства. По кредиту счета отражаются суммы поступивших денежных средств. По дебету счета отражаются суммы переводов денежных средств. В аналитическом учете ведутся лицевые счета органов Федерального казначейства. Назначение счета - учет средств федерального бюджета. Счет открывается Федеральному казначейству и его территориальным органам. В аналитическом учете ведутся лицевые счета Федерального казначейства и его территориальных органов. Назначение счета - учет средств, выделенных из федерального бюджета.

Документы для индивидуальных предпринимателей

Версия для печати Перечень документов, предоставляемых при открытии расчетного счета индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, занимающимися в установленном порядке частной практикой 1. Документ, удостоверяющий личность физического лица. В случае, если документ оформлен на иностранном языке документ, удостоверяющий личность физического лица — нерезидента , также предоставляется нотариально удостоверенный перевод. Дополнительно для физических лиц — иностранных граждан и лиц без гражданства предоставляются копии: миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание проживание в Российской Федерации. Лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию 5. Документы, подтверждающие полномочия финансового управляющего в случае введения в отношении индивидуального предпринимателя процедуры реализации имущества: копия судебного акта об утверждении финансового управляющего в деле о банкротстве должника. Доверенность на лицо, предоставляющее в Банк документы на открытие счета. Документ, удостоверяющий личность лица, предоставляющего документы на открытие счета в Банк. Индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, с даты государственной регистрации которых прошло менее 3 месяцев на момент представления документов в Банк, в случае отсутствия возможности представления вышеуказанных документов, предоставляют в Банк письменное обязательство о предоставлении документов не позднее 1 месяца с момента заключения договора.

Взаимодействие Сбербанка России с ЕБРР развивается по двум основным направлениям: - программа развития малого бизнеса в России; - программа содействия развитию торговли.

Второе предложение абзаца шестого пункта 1. Назначение счетов: учет кредитов и прочих размещенных средств в договоре указывается вид размещенных средств , предоставленных организациям различных организационно-правовых форм всех форм собственности, в том числе:"; абзац девятнадцатый изложить в следующей редакции: "Открыты активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам по срокам погашения, для учета задолженности по прочим средствам, предоставленным физическим лицам, физическим лицам-нерезидентам, физическим лицам - индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном текущем счете "овердрафт" , а также счета пассивные для учета резервов на возможные потери.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Счет 66. Учет краткосрочных кредитов и займов в бухгалтерском учете:
Похожие публикации